广西壮族自治区河池市人民政府


河池市人民政府关于印发《河池市市直国有资产（资源）有偿使用收入管理暂行办法》的通知



河政发〔2011〕62号



各县（市、区）人民政府，市直各单位，各企业：

《河池市市直国有资产（资源）有偿使用收入管理暂行办法》已经市二届人民政府第七十八次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。





二○一一年十月八日







河池市市直国有资产（资源）有偿使用

收入管理暂行办法



第一条　为了加强市直国有资产（资源）有偿使用收入管理，规范公共财政收入体系建设，促进国有资产合理配置和国有资源有效利用，根据有关法律、法规的规定，结合市本级实际，制定本办法。

第二条　本办法适用于市本级国家机关、事业单位及代行政府职能的社会团体及其他组织 (以下统称执收单位)国有资产（资源）有偿使用收入的征收管理和监督检查。

执行企业财务会计制度的事业单位，其国有资产（资源）有偿使用收入管理不适用本办法。

第三条　国有资产有偿使用收入，是指执收单位将其占有使用的固定资产、流动资产、无形资产，在保证完成正常工作的前提下，经审批同意，通过处置、租赁、对外合作、对外服务、对外投资和担保等形式取得的收入。

第四条 国有资产有偿使用收入包括：执收单位的固定资产和无形资产出租、出售、出让、转让等取得的收入，政府拥有所有权和投资兴建的公园、景点范围内实行特许经营项目的有偿出让收入和门票收入，利用政府投资建设的城市道路和公共场地设置停车泊位取得的收入，政府投资建设的公共基础设施（如道路、桥梁、公园、广场、建筑物等）的开发权、使用权、冠名权、广告权、特许经营权等取得的收入，以及利用其他国有资产取得的收入。

第五条　国有资源有偿使用收入，是指执收单位利用各种形态的自然资源、公共资源、政府信誉、信息和技术资源等方式向社会提供公共服务、准公共服务、经营服务以及出租、出让、转让国有资源使用权取得的收入。

第六条 国有资源有偿使用收入包括：执收单位收取的土地出让金收入，新增建设用地土地有偿使用费收入，探矿权和采矿权使用费及价款收入，场地和矿区使用费收入，出租汽车经营权、公共交通线路经营权、汽车号牌使用权等有偿出让取得的收入，政府举办的广播电视机构占用国家无线电频率资源取得的广告收入，以及利用其他国有资源取得的收入。

第七条　国有资产（资源）有偿使用收入属政府非税收入。执收单位扣除应缴税费后，应按政府非税收入管理规定，将应缴资金缴入国库，实行“收支两条线”管理，严禁私设“小金库”行为。

任何单位不得坐收坐支、截留、挤占、挪用或者擅自减收、免收、缓收国有资产（资源）有偿使用收入。

第八条　市财政局是国有资产（资源）有偿使用收入征收管理的主管部门，所属市非税收入管理局具体负责国有资产（资源）有偿使用收入征收管理的组织实施工作。

行政监察、审计等部门应当按照各自职责，做好国有资产（资源）有偿使用收入征收管理的相关工作。

第九条　执收单位处置、租赁国有资产（资源）以及利用国有资产（资源）开展对外投资和担保活动，应当按照财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》的规定，报经同级财政部门审核批准。

本办法出台前，执收单位已投入租赁经营活动的国有资产（资源），执收单位应当及时到市非税收入管理局补充办理备案登记手续。

第十条　执收单位处置国有资产（资源），能够通过市场化方式进行的，应按照公开、公正、公平的原则，依法采取公开招标、竞价、拍卖等国家法律、法规、规章规定的方式进行，实行阳光操作，接受社会监督。

第十一条 执收单位出租、出借国有资产（资源），应分别按以下方式进行：

（一）对首次投入有偿使用的国有资产（资源），按照有关竞价程序，实行公开挂牌竞价出租，经市非税收入管理局确认后，执收单位方可签订出租、出借合同，合同经营期限一般不超过5年；

（二）对已出租经营的国有资产（资源），待原合同经营期满，经市非税收入管理局委托市价格认证中心或中介评估机构对租金重新进行价格评估认证后，原承租户可按评估认证价格实行协议续租，合同经营期限一般不超过3年。原承租户放弃续租权利的，按前款规定实行公开挂牌竞价出租。

（三）对租赁国有资产（资源）临时用于短期宣传促销等经营活动，并且规模较小、经营时间较短的，遵照物价部门确定的市场指导价，授权执收单位简化报批程序、缩短审批时间，具体办理出租、出借审批手续，以提高工作效率。

国有资产（资源）租赁合同文本统一由市非税收入管理局制定。

第十二条 未经市财政局审批，执收单位不得擅自改变国有资产（资源）的经营属性和用途，不得改变或自行续签租赁合同、预支租金或押金，或变相转移资产（资源）等。

第十三条　执收单位投入租赁经营活动的国有资产（资源）应与市非税收入管理局办理登记备案手续，并定期对账。执收单位要根据市非税收入管理局提供的国有资产（资源）有偿使用收入征缴数据和有关会计资料，登记辅助账簿，建立有关内部控制制度。

第十四条 执收单位收取国有资产（资源）有偿使用收入，应当依照有关规定开具政府非税收入票据。

执收单位不得使用资金往来结算票据以及自制票据、作废票据等非法票据收取国有资产（资源）有偿使用收入。

第十五条　执收单位应当建立健全国有资产（资源）有偿使用收入财务会计管理制度，如实提供国有资产（资源）有偿使用收入收支情况和资料，接受财政、审计等部门的监督检查。

第十六条　国有资产（资源）有偿使用收入根据管理需要可以由市财政局直接征收，也可以由市财政局委托执收单位征收。法律、法规、规章另有规定的，从其规定。

委托有关单位征收的，财政部门应当与有关单位签订委托合同。

第十七条　市财政局应当将国有资产（资源）有偿使用收入纳入财政预算和决算。

第十八条　市财政局、市审计局应当加强对国有资产（资源）有偿使用收入征收、入库、支出和票据使用管理等情况的监督检查，依法查处国有资产（资源）有偿使用收入收支管理中的违规违纪行为。

第十九条　市财政局应当加强对国有资产（资源）有偿使用收入的管理，协调解决有偿使用收入管理中的重大问题，建立和完善激励机制，鼓励执收单位利用闲置的国有资产（资源）进行有偿使用活动，不断提高国有资产（资源）使用效益。

第二十条 对产权属执收单位所有的国有资产（资源）有偿使用收入，按市人民政府规定的办法征收政府统筹资金后，市财政局应将其余部分拨付执收单位用于有偿使用的国有资产（资源）的维护管理以及弥补执收单位公用经费的不足等支出。

对产权属政府所有的国有资产（资源）有偿使用收入，市财政局应当按一定比例核拨执收单位用于征收成本支出。对征收成本不能在国有资产（资源）有偿使用收入中列支的，由财政预算另行安排执收经费。

第二十一条 鼓励企业参与政府公共基础设施建设，对政府和企业合作开发建设取得的国有资产（资源）有偿使用收入，收益归政府和企业共同所有。

第二十二条 任何单位和个人有权举报国有资产（资源）有偿使用收入管理中的违法行为。受理举报的部门应当按照规定职责依法处理。

第二十三条　对违反本办法有关规定的执收单位和个人，按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》和《广西壮族自治区政府非税收入管理条例》、《广西壮族自治区收据管理办法》等规定,对直接负责的主管人员和直接责任人员依法给予处罚、处分；构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第二十四条　财政部门和其他有关部门的工作人员在国有资产（资源）有偿使用收入监督管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，造成有偿使用收入流失的，依据《财政违法行为处罚处分条例》规定，给予行政处分、行政处罚；构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第二十五条 本办法由市财政局负责解释。

第二十六条 本办法自发布之日起施行。



中国证券业协会


基金经理注册登记规则

第一章 总 则
第一条 为加强对基金经理的自律管理，提高基金经理的专业素质，增强基金管理的透明度，保障基金份额持有人的合法权益，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》、《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》等法律法规，制定本规则。
第二条 基金管理公司（以下简称公司）聘任、解聘基金经理，应当按照本规则及时办理基金经理的任职注册（以下简称注册）、变更注册（以下简称变更）和离职注销（以下简称注销）等手续。
未按照本规则完成注册、变更或注销的人员，公司不得聘任其担任基金经理或进行基金经理任职变更。
第三条 基金经理应当树立长期、稳健、对基金份额持有人负责的理念，勤勉尽责，执业行为应当符合基金合同中关于基金管理人义务的约定以及法律法规对基金投资管理人员的相关要求。
第四条 中国证券业协会（以下简称协会）负责基金经理的注册、变更和注销等工作。
第五条 公司负责报送办理基金经理注册、变更和注销等手续所需的申请材料，保证申请材料的真实性、准确性和完整性。
申请注册、变更或注销的人员，应当保证向所任职公司提供的个人信息真实、准确和完整。

第二章 注 册
第六条 申请基金经理注册的人员应当具备下列条件：
（一）取得基金从业资格；
（二）具有3年以上证券投资管理经历；
（三）没有《公司法》、《证券投资基金法》等法律、行政法规规定的不得担任公司董事、监事、经理和基金从业人员的情形；
（四）具备良好的诚信记录及职业操守，且最近3年没有受到证券、银行、保险等行业的监管部门以及工商、税务等行政管理部门的行政处罚；
（五）通过协会组织的基金经理证券投资法律知识考试；
（六）法律法规规定的其他条件。
第七条 公司拟聘任基金经理的，应当在做出拟聘任基金经理决议之日起7个工作日内，向协会报送下列注册申请材料：
（一）注册申请报告；
（二）拟聘任基金经理的基本情况登记表；
（三）拟聘任基金经理的相关决议或决定；
（四）拟聘任基金经理具有3年以上证券投资管理经历的证明；
（五）最近3年任职单位出具的鉴定意见；
（六）公司对拟聘任基金经理的考察意见；
（七）拟聘任基金经理的身份、学历、学位证明复印件；
（八）拟聘任基金经理近1年参加合规培训和业务培训的情况说明；
（九）拟聘任基金经理对申请材料的真实、准确和完整以及执业态度的个人承诺；
（十）协会要求报送的其他申请材料。
第八条 协会接收公司报送的注册申请材料后向中国证监会相关派出机构等机构征求意见，在10个工作日内审查完毕，并将审查结果以电子邮件或传真等方式告知公司。符合本规则规定条件的，注册为基金经理。
第九条 有下列情形之一的人员，不得注册为基金经理：
（一）不符合本规则第六条规定条件的；
（二）被监管机构采取市场禁入措施，尚处于市场禁入期内的；
（三）被监管机构采取重大行政监管措施未满2年的；
（四）违反投资管理人员基本行为规范及公司对投资管理人员的有关规定，对市场造成较大影响的；
（五）无特殊情况管理基金未满1年主动离职，且离职时间未满1年的；
（六）短期内频繁变换任职单位的；
（七）尚处于法律法规规定及劳动合同约定的竞业禁止期内的；
（八）违反协会自律规则被协会采取纪律处分未满2年的；
（九）按照协会有关规定，未通过证券从业人员执业年检的；
（十）最近1年接受合规培训和业务培训的时间少于中国证监会和协会要求的；
（十一）注册申请材料存在虚假信息、隐瞒重大事项的；
（十二）按照法律法规和协会的规定以及审慎性原则，不得注册为基金经理的其他情形。
第十条 公司应在对外公告聘任基金经理之日起2个工作日内向协会报送对外公告的信息。协会在收到公告信息后3个工作日内在其网站上公告。
第三章 变 更
第十一条 本规则所称变更包括以下情形：
（一）基金经理在公司内部增加或者减少管理基金的只数；
（二）基金经理在公司内部由管理一只基金变更为管理另一只基金；
（三）协会规定的其他变更情形。
第十二条 公司应当在做出变更基金经理决议或决定后3个工作日内向协会备案，报送以下备案材料：
（一）变更备案报告；
（二）相关的决议或决定；
（三）公司对基金经理管理基金期间的工作评价及变更原因的说明；
（四）协会要求报送的其他材料。
第十三条 协会在收到备案材料后5个工作日内办理基金经理变更手续。
第十四条 无特殊情况，基金经理管理现有基金未满1年即不再管理现有基金的，不予办理变更手续。
因特殊情况需要变更的，公司应向协会提出变更申请,并报送变更申请报告、公司及基金经理本人做出的变更原因说明及本规则第十二条第(二)、(三)、(四)项所列的材料。协会在收到变更申请后向中国证监会相关派出机构征求意见，并在自接受申请10个工作日内以电子邮件或传真等方式告知公司是否同意变更申请的意见，同意申请的办理基金经理变更手续。
第十五条 公司应当在对外公告基金经理变更之日起2个工作日内向协会报送对外公告的信息。协会在收到公告信息后3个工作日内在其网站上公告。

第四章 注 销
第十六条 基金经理与公司解除劳动合同离职的，公司应当在做出拟解聘基金经理决议或决定之日起3个工作日内向协会办理注销手续，报送下列注销申请材料：
（一）注销申请报告；
（二）相关的决议或决定；
（三）公司关于调整基金经理的原因或者基金经理个人关于离职原因、离职去向的说明；
（四）协会要求报送的其他申请材料。
基金经理转任公司其他工作岗位的，按照本规则第三章的有关规定办理变更手续。如该基金经理2年内重新管理基金，无需重新注册，但仍需办理变更手续；超过2年没有再管理基金的，协会注销其基金经理注册。
第十七条 协会在收到公司报送的注销申请材料后向中国证监会相关派出机构征求意见，并在10个工作日内办理注销手续。
第十八条 公司解聘基金经理的，应当在对外公告之日起2个工作日内向协会报送对外公告的信息。协会在收到公告信息后3个工作日内在其网站上公告。
第十九条 公司应当自解聘基金经理之日起30个工作日内，向协会报送关于离职基金经理的离任审查报告。
第二十条 已注册基金经理不再符合注册条件的，协会建议公司解聘该基金经理，公司应在解聘该基金经理后按照本规则第十六条的规定办理注销手续。
第二十一条 被注销的人员拟任基金经理的，公司应当重新向协会报送新的基金经理注册申请。

第五章 日常管理
第二十二条 公司应当指定专人负责与协会的联系，及时报送基金经理注册、变更、注销等申报材料。
第二十三条 公司向中国证监会申报新产品的同时，应当按照本规则向协会申请办理拟任职基金经理的注册或变更手续。
第二十四条 公司应当按照《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》的规定和协会的相关要求，建立基金经理后续职业培训制度，并于每年1月20日前向协会报送在职基金经理上一年度参加合规培训和业务培训的情况。
第二十五条 协会安排专人负责管理基金经理证券投资法律知识考试、培训、注册、变更、注销等事宜，建立健全基金经理档案管理制度和数据库，确保基金经理注册管理系统高效、平稳运行。
第二十六条 协会保持与中国证监会及其派出机构、公司的密切沟通联系，对基金经理的诚信状况、执业行为、业务能力等情况进行持续关注。
第二十七条 协会定期向社会公布基金经理证券投资法律知识考试、注册、变更、注销等情况，并建立基金经理注册、变更、注销等情况的公开查询系统。
第二十八条 公司或个人违反本规则，协会将有关情况记入诚信档案，视情节轻重采取自律谈话、警告、业内通报批评、公开谴责、不受理有关申请等处罚措施。违反法律法规的，移交中国证监会处理。

第六章 附 则
第二十九条 本规则由协会负责解释。
第三十条 本规则自2009年4月1日起实施。